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        收藏!企業各個階段的稅收優惠政策大全!為企業增值!

        來源: 時間:2021-02-20 16:20:13 瀏覽次數:

        企業初創期,除了普惠式的稅收優惠,重點行業的小微企業購置固定資產,特殊群體創業或者吸納特殊群體就業(高校畢業生、失業人員、退役士兵、軍轉干部、隨軍家屬、殘疾人、回國服務的在外留學人員、長期來華定居專家等)還能享受特殊的稅收優惠。同時,國家還對扶持企業成長的科技企業孵化器、國家大學科技園等創新創業平臺、創投企業、金融機構、企業和個人等給予稅收優惠,幫助企業聚集資金。具體包括:

        一、企業初創期稅收優惠

        企業初創期,除了普惠式的稅收優惠,重點行業的小微企業購置固定資產,特殊群體創業或者吸納特殊群體就業(高校畢業生、失業人員、退役士兵、軍轉干部、隨軍家屬、殘疾人、回國服務的在外留學人員、長期來華定居專家等)還能享受特殊的稅收優惠。同時,國家還對扶持企業成長的科技企業孵化器、國家大學科技園等創新創業平臺、創投企業、金融機構、企業和個人等給予稅收優惠,幫助企業聚集資金。具體包括:

         

        (一)小微企業稅收優惠

         

        1.個人增值稅起征點政策;

         

        2.企業或非企業性單位銷售額未超限免征增值稅;

         

        3.增值稅小規模納稅人銷售額未超限免征增值稅;

         

        4.小型微利企業減免企業所得稅;

         

        5.重點行業小型微利企業固定資產加速折舊;

         

        6.企業免征政府性基金;

         

        (二)重點群體創業就業稅收優惠

         

        7.重點群體創業稅收扣減;

         

        8.吸納重點群體就業稅收扣減;

         

        9.退役士兵創業稅收扣減;

         

        10.吸納退役士兵就業企業稅收扣減;

         

        11.隨軍家屬創業免征增值稅;

         

        12.隨軍家屬創業免征個人所得稅;

         

        13.安置隨軍家屬就業的企業免征增值稅;

         

        14.軍隊轉業干部創業免征增值稅;

         

        15.自主擇業的軍隊轉業干部免征個人所得稅;

         

        16.安置軍隊轉業干部就業的企業免征增值稅;

         

        17.殘疾人創業免征增值稅;

         

        18.安置殘疾人就業的單位和個體戶增值稅即征即退;

         

        19.特殊教育學校舉辦的企業安置殘疾人就業增值稅即征即退;

         

        20.殘疾人就業減征個人所得稅;

         

        21.安置殘疾人就業的企業殘疾人工資加計扣除;

         

        22.安置殘疾人就業的單位減免城鎮土地使用稅;

         

        23.長期來華定居專家進口自用小汽車免征車輛購置稅;

         

        24.回國服務的在外留學人員購買自用國產小汽車免征車輛購置稅;

         

        (三)創業就業平臺稅收優惠

         

        25.科技企業孵化器(含眾創空間)免征增值稅;

         

        26.符合非營利組織條件的孵化器的收入免征企業所得稅;

         

        27.科技企業孵化器免征房產稅;

         

        28.科技企業孵化器免征城鎮土地使用稅;

         

        29.國家大學科技園免征增值稅;

         

        30.符合非營利組織條件的大學科技園的收入免征企業所得稅;

         

        31.國家大學科技園免征房產稅;

         

        32.國家大學科技園免征城鎮土地使用稅;

         

        (四)對提供資金、非貨幣性資產投資助力的創投企業、金融機構等給予稅收優惠

         

        33.創投企業投資未上市的中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        34.有限合伙制創業投資企業法人合伙人投資未上市的中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        35.公司制創投企業投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        36.有限合伙制創業投資企業法人合伙人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        37.有限合伙制創業投資企業個人合伙人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        38.天使投資人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額;

         

        39.以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納企業所得稅;

         

        40.以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納個人所得稅;

         

        41.金融企業發放涉農和中小企業貸款按比例計提的貸款扣失準備金企業所得稅稅前扣除;

         

        42. 金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅;

         

        二、企業成長期稅收優惠

        為營造良好的科技創新稅收環境,促進企業快速健康成長,國家出臺了一系列稅收優惠政策幫助企業不斷增強轉型升級的動力。對研發費用實施所得稅加計扣除政策。對企業固定資產實行加速折舊,尤其是生物藥品制造業、軟件和信息技術服務業等6個行業、4個領域重點行業的企業用于研發活動的儀器設備不超過100萬元的,可以一次性稅前扣除。企業購買用于科學研究、科技開發和教學的設備享受進口環節增值稅、消費稅免稅和國內增值稅退稅等稅收優惠。幫助企業和科研機構留住創新人才,鼓勵創新人才為企業提供充分的智力保障和支持。具體包括:

         

        (一)研發費用加計扣除政策

         

        43.研發費用加計扣除;

         

        44.提高科技型中小企業研發費用加計扣除比例;

         

        (二)固定資產加速折舊政策

         

        45.固定資產加速折舊或一次性扣除;

         

        46.重點行業固定資產加速折舊;

         

        (三)購買符合條件設備稅收優惠

         

        47.重大技術裝備進口免征增值稅;

         

        48.內資研發機構和外資研發中心采購國產設備增值稅退稅;

         

        49.科學研究機構、技術開發機構、學校等單位進口符合條件的商品享受免征進口環節增值稅、消費稅;

         

        (四)科技成果轉化稅收優惠

         

        50.技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免征增值稅;

         

        51.技術轉讓所得減免企業所得稅;

         

        (五)科研機構創新人才稅收優惠

         

        52.科研機構、高等學校股權獎勵延期繳納個人所得稅;

         

        53.高新技術企業技術人員股權獎勵分期繳納個人所得稅;

         

         

        國內創新型互聯網稅務籌劃服務平臺,專注于提供國家稅收優惠政策信息,以及確保稅務籌劃效果的落地執行和管理的平臺。稅點點致力于打造鏈接優惠政策、上下游資源和中小微企業,業務財稅管理綜合體的服務產品,并有效解決傳統模式下的員工(自由職業者)高個稅、企業高所得稅問題,實現中小微企業可以長期、穩定、無風險的享受稅收優惠政策的長遠目標。

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